Serviciul Veniturilor Interne (IRS) al Statelor Unite ale Americii a publicat cotele fiscale pentru veniturile din plusvalori pe termen lung pentru anul 2027, stabilind praguri de venit care pot duce la o rată efectivă de 0% pentru majoritatea contribuenților. Pentru contribuabilii care depun declarațiile individuale, pragul de venit impozabil pentru aplicarea ratei de 0% este de până la 51.050 de dolari americani. Pentru cuplurile căsătorite care depun declarații comune, limita este de 102.100 de dolari.
Expertii financiari indică faptul că această rată redusă oferă oportunități strategice de gestionare a portofoliului, cum ar fi valorificarea profiturilor sau diversificarea activelor fără a genera un impact fiscal imediat semnificativ. Totuși, specialiștii avertizează că există compromisuri de luat în calcul înainte de a vinde investiții profitabile. Stephen Maggard, un planificator financiar certificat din Carolina de Sud, a declarat pentru CNBC că „cota de impozitare 0% pentru plusvalori este ușor una dintre cele mai neglijate strategii pentru un venit scutit de impozite”.
Contextul pieței a relevat că, deși s-a remarcat recent volatilitatea bursieră, mulți investitori se confruntă acum cu câștiguri de portofoliu după ani de creștere a pieței. Până la închiderea pieței din 9 noiembrie 2026, indicele S&P 500 înregistra o creștere anuală de aproximativ 10%. Acesta a avut un randament de peste 16% în 2025 și de peste 23% în 2024, situând investitori într-o poziție favorabilă pentru evaluarea opportunilor de optimizare fiscală pentru viitor.
Într-un cadru juridic și fiscal diferit, dar cu subiectul comun al impozitelor pe plusvalori, Ministerul Finanțelor din India, condus de Nirmala Sitharaman, a inițiat dezbateri privind reformele impozitului pe plusvalori pe termen lung (LTCG) și al Taxei asupra tranzacțiilor de valori mobiliare (STT). Deși ministru s-a angajat să discute cu părțile interesate, ea nu a făcut niciun angajament imediat asupra modificărilor, menționând caracterul sensibil al acestor subiecte în fața Bugetului Uniunii din 2027.