Noile conturi CEI pentru pensie, de la 2027: cum funcționează avantajele fiscale și regulile de retragere

De la 1 ianuarie 2027, românii vor putea economisi suplimentar pentru pensie prin conturi de investiții cu facilități fiscale (CEI). Accesul la economii este condiționat de împlinirea vârstei de 65 de ani sau de deschiderea dreptului la pensie, explică Adevărul, preluând informația din Adevărul Financiar. Facilitățile fiscale privesc exclusiv sumele investite prin aceste conturi, cu respectarea condițiilor legale, diferența esențială constând în momentul acordării avantajului: la contribuție sau la retragere. Contul CEI-S (Scutibil) permite contribuții numai din partea titularului. Veniturile obținute în cont nu sunt impozitate pe durata deținerii, iar sumele retrase în condițiile legii sunt scutite de impozitul pe venit și de contribuțiile sociale obligatorii. La CEI-S, titularul nu beneficiază de deduceri fiscale la depunere, dar are avantajul scutirii la retragere. O persoană poate deține simultan un cont CEI-S și unul CEI-D, însă regimul fiscal ales pentru fiecare cont nu poate fi schimbat ulterior. Contul CEI-D (Deductibil) permite contribuții atât din partea titularului, cât și a angajatorului. Contribuțiile proprii se deduc din baza de calcul a impozitului pe venitul salarial la locul funcției de bază. La retragere se aplică un impozit final de 10% asupra sumelor retrase. Un exemplu ilustrativ prezintă o contribuție de 500 de lei lunar, deductibilă integral, rezultând o reducere a impozitului salarial cu 50 de lei pe lună (600 de lei pe an). Calculul ilustrează economia fiscală la contribuție, nu un randament al investiției. Contribuțiile angajatorilor la CEI-D beneficiază de scutire de impozit și de contribuții sociale în limita plafonului lunar cumulat de 33% din salariul de bază. Acest plafon include și alte beneficii eligibile prevăzute de Codul fiscal. După îndeplinirea condițiilor legale (vârsta de 65 de ani sau deschiderea dreptului la pensie), titularul poate solicita retrageri integrale sau parțiale. În cazul decesului, activele revin moștenitorilor, care le pot transfera într-un CEI de același tip sau le pot valorifica. Tratamentul fiscal favorabil nu elimină riscul investițional. Randamentele nu sunt garantate, iar comisioanele pot reduce câștigul final. Condițiile de retragere fac din aceste conturi un instrument de economisire pe termen lung. Conturile CEI vor putea fi deschise la bănci și societăți de servicii de investiții financiare autorizate să administreze portofolii, după îndeplinirea condițiilor legale și operaționale.